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[請益] 如何以保險來節稅與突破將來遺產特留份

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作者: ppt123 (xp)

標題: [請益] 如何以保險來節稅與突破將來遺產特留份

時間: Sat Jul 12 01:23:27 2025


情況：


為了節稅（不論是遺產稅、或贈與稅）且不想太快就將鉅額財產生前贈與給特定子女，

以防其揮霍。


但是因為將家業（亦即家產）重點託付給特定子女，想突破個人遺產通常受民法限制的

保留給其他子女的特留份的比例（亦即形式上沒有低於特留份比例，但不知可否經由依照

遺產概念定義的改變，把某些資產不列為遺產，實際上降低了「原本」的特留份比例）。


聽說可以用購買保險，將受益人指定給特定子女（聽說這個投保的金額將來就會在概念上

被從個人遺產總額扣除？），來達成目的？


而且可以節省（不計入遺產額、或贈與額）遺產稅、或贈與稅嗎？


但是不清楚詳情。能請教這方面的原理嗎（不是求教個案處理的方案，我只是依稀聽說有

這個生前為特定子女理財的規劃角度，但不清楚其原理的全貌，所以請益求問其原理）？


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推 james198978 : 國稅局有列出幾點 最關鍵一點是投保金額遠比保費多 07/12 22:13
→ james198978 : 幾乎把終身保本這種保險剃除... 只剩高槓桿的定期 07/12 22:13
→ james198978 : 壽險...但太老就沒辦法保了...所以儲蓄險這種只能看y 07/12 22:15
→ james198978 : 看國稅局要不要抓...但早年保的終身壽險比較不容易抓 07/12 22:15
→ james198978 : 如果是過世前幾年才保的 滿危險的 原理就是要保被保 07/12 22:16
→ james198978 : 人寫自己 受益人寫你想指定的小孩 07/12 22:26
推 daze : 異常投保的話，遺產稅躲不掉。但的確可以突破特留分限制。 07/13 00:12
→ daze : 如果只是要躲特留分，沒有要閃遺產稅，受益人只要如實申報 07/13 00:19
→ daze : 為遺產並繳稅即可。 07/13 00:19
→ daze : 順帶一提，生前贈與兩年內視為遺產，也只是對國稅局及債權 07/13 00:19
→ daze : 人視為遺產。並不納入特留分的計算。 07/13 00:19
推 blackbox : 目前應該是只有壽險有效，每個指定受益人三千萬左右 07/13 00:25
→ blackbox : 如果那個子女被收養，那就也分不到 07/13 00:30
→ ppt123 : 感謝各位大大。歸納起來就是保壽險來突破特留份（避稅算是 07/13 06:05
→ ppt123 : 次要），因為家產要儘量集中給特定子女發揚家業，不成材的 07/13 06:07
→ ppt123 : 且自有收入只想坐等領遺產的另一子女，民法訂的特留分比例 07/13 06:11
→ ppt123 : 都嫌過高，所以才有較複雜的初衷而請益，感謝各位上述提點 07/13 06:12
→ ppt123 : 剩下仍沒讀懂的是，（不是避稅，只是突破特留份）高齡時還 07/13 06:14
→ ppt123 : 可保的，有哪些險？上方是指終身壽險？儲蓄險？還沒讀懂。 07/13 06:15
→ blackbox : https://tfpa-cfp.org.tw/1130127-2/ 07/13 07:59
→ blackbox : 如果只是想躲特留分，那就指定受益人就好 07/13 08:03
→ blackbox : 連三千萬的免遺產稅限制都不用管 07/13 08:09
→ opm : 印象裡保險節稅 3000萬以下問題不太大 稅務人員沒太閒 07/13 10:18
→ opm : 免稅額跟扣除額湊湊都兩千萬過去了吧 07/13 10:19
→ opm : 保險是不受特留份限制 生前信託也沒有的樣子 07/13 10:20
推 charles269 : 這種有點規避法規的問題應該不太有人敢回答 07/13 13:23
→ charles269 : 要怎麼繞去諮詢專業人士怎麼處理 07/13 13:23
→ charles269 : 要收費才能有答案 07/13 13:23
推 onSale : 贈與稅20%繳一繳好了，反正到時候遺產也要繳 07/13 21:53
→ onSale : 有些人只留下股權或是不動產，不好轉成壽險 07/13 21:55
推 lights : 為省了100塊稅，結果付了200塊給保險公司 07/13 22:42
→ endlessmiss : 遺產跟贈與免稅額差那麼多 07/13 22:58
→ endlessmiss : 不動產如果可以貸款出來就好了 07/13 22:59
推 CHICK2541 : https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/tax-info/unders 07/13 22:59
→ CHICK2541 : tanding/tax-saving-manual/national/individual-incom 07/13 22:59
→ CHICK2541 : e-tax/6xKrvGR 07/13 22:59
→ CHICK2541 : 忘了縮 https://reurl.cc/9nZVXV 07/13 23:00
推 goliathplus : 如果資產規模夠 有沒有考慮公司化然後設計好股權結構 07/14 00:17
→ goliathplus : 感覺你的目標用保險沒很適合 建議找個會計師諮詢 他 07/14 00:17
→ goliathplus : 們應該很多類似經驗 07/14 00:17
→ pippen2002 : 結論: 去問郭董啊! 07/14 10:46
→ ppt123 : 所謂家業（文謅謅寫法），規模仍在個體戶等級，不到公司級 07/15 02:50
推 goliathplus : 這樣基本剩下信託跟保險可選 我是覺得弊大於利 看你 07/15 16:19
→ goliathplus : 願意為了這個規劃接受多少成本 可能要抓每年 1% 保險 07/15 16:19
→ goliathplus : 彈性可能差一點我個人是不會選 我覺得生前贈與單純點 07/15 16:19
→ goliathplus : … 07/15 16:19
推 james198978 : 樓上有提到股權避稅 這也不錯 如果資產規模破億的很 07/15 23:43
→ james198978 : 適合喔...缺點是每年要請個會計師報稅 還有財產會留 07/15 23:44
→ james198978 : 在公司裡 之後要大筆動用的話也需要大家投票 07/15 23:45
→ james198978 : 難保不會有人倒戈... 07/15 23:45
→ howzming : 之前詢問過會計師，投資公司很難規避遺產稅，但可以避開 07/16 10:24
→ howzming : 綜所稅之類的.股權信託也沒辦法. 07/16 10:24
推 goliathplus : 投票權重設計好就可解決很多問題 公司化可以用的手段 07/16 10:27
→ goliathplus : 就多了 只是成本高 07/16 10:27
→ howzming : 投資公司的股權就是釘死的，股東有多少錢就佔多少股權 07/16 10:39
→ howzming : 你中途要贈與、之後算遺產都是以公司資產來計算 07/16 10:40
→ howzming : 成本說高也不高，兩億資產，一年10幾萬吧 07/16 10:41
推 goliathplus : 但是可以設計特別股來集中決策權 雖然遺產分配可能會 07/16 11:54
→ goliathplus : 有一些爭議不過可以生前搞定關鍵部分 07/16 11:54
→ goliathplus : 說真的除非真的很不喜歡某些晚輩 不然不太值得花心思 07/16 11:54
→ goliathplus : 搞這些 07/16 11:54
→ howzming : 我是建議5億以內的趁身體好保一些美元利變保單比較實際 07/16 11:58
推 hank0624 : 贊成樓上 07/16 12:46
→ show840506 : 希望以後自己也能有這些問題 07/17 11:08
推 james198978 : 其實最佳解是買VT 然後父母每年轉480萬 這樣最沒爭議 07/17 21:55
→ james198978 : 你從他1歲就開始轉 轉到你走了50年就2億... 然後本金 07/17 21:56
→ james198978 : 1億元每年5%收益 就差不多500萬 本金給政府課稅 07/17 21:57
→ james198978 : 這樣遠比你50年前買的利變保單比較實際... 07/17 21:57
→ james198978 : 回H大 公司不用整個股權都轉給小孩 只要確保小孩是最 07/17 21:59
→ james198978 : 多股權的人就好 裡面的錢就隨他花 但只限獨生子就是 07/17 21:59
→ james198978 : 如果有投資公司更好 連1億元的本金遺產都不用給政府 07/17 22:00
→ james198978 : 課到稅 一舉兩得 但每年就是5~10萬會計費XD... 07/17 22:00
推 goliathplus : 那個股權繼承要繳稅阿 07/17 22:18
→ howzming : 非上市櫃公司股權繼承就是計算公司資產來算遺產稅. 07/18 09:36
推 james198978 : 我的意思就是每年轉價值480萬的股權 當大股東就好 07/19 22:20
→ james198978 : 也就是說你轉2億給他 其他人持有2億 總共4億 但兒子 07/19 22:21
→ james198978 : 有4億的決定處理權... 07/19 22:21
→ james198978 : 而且如果這個公司有在賺錢 當初的股權還會增值... 07/19 22:23
→ james198978 : 上述方法都比利變保單來得好 能處理的款項也多 07/19 22:24
→ howzming : 一般家庭能做的只有成立家族投資公司，台灣中小企業越來 07/20 16:30
→ howzming : 越難賺錢，大環境變動快，幾十年後能否傳承還是未知數. 07/20 16:31
→ howzming : 利變保單除非保險公司倒幾乎可以成功傳承.以台灣政府對 07/20 16:32
→ howzming : 保險公司的嚴格管理，要倒是蠻難的，但如果步入惡性通膨 07/20 16:33
→ howzming : 台幣保單也變得沒什麼價值，美元風險比較低. 07/20 16:33
推 goliathplus : 其實如果可以的話可以把錢挪出去… 07/20 23:11
→ pippen2002 : 三千萬的免遺產稅限制?我要做到55才有! 很拚! 07/21 22:02
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